台股美股 ETF 比較，投資手續費差異、稅務比較

經過前面 3 篇 ETF 系列文章的介紹，已經了解了 ETF 的基礎觀念、資產配置及再平衡的觀念，也有幫大家整理了投資 ETF 該注意的費用、追蹤誤差、折溢價。

相信如果想透過 ETF 投資的你，應該也會想要了解，究竟投資台股 ETF 跟美股 ETF 的差異有哪些呢？

今天這篇文章，要來跟大家分享台股美股差異、投資手續費分析以及投資台股美股的稅務比較。

最後也會分享三個我們在學習 ETF 投資的線上課程及書籍喔！

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台股美股差別有哪些？

1. 美股的投資選擇更多

從金管會的資料顯示，2023 年台股的上市公司數量有 997 家、上櫃公司數量有 816 家。

但是美股光是上市股票，就有 8000 多檔的選擇。

紐約證券交易所 NYSE（3000多檔）、納斯達克交易所 NASDAQ（3000多檔）、美國證券交易所 AMEX（1000多檔）。

參考資料：台股上市、櫃各年度家數

2. 美國股市市值佔全球 50%

從下面的圖表可以看見，美國股市市值佔了全球的 59.9%，台灣則佔了 1.8%。

美股市場較多「稱霸全球」的公司，例如 MAANG ：微軟 Microsoft 、蘋果 Apple、Meta、亞馬遜 Amazon、特斯拉 Tesla 以及 Alphabet。

而台股市場中則比較多代工廠，也「稱霸全球公司的概念股」，像是蘋果概念股、NIKE 概念股、特斯拉概念股等。

Statistic: Distribution of countries with largest stock markets worldwide as of January 2022, by share of total world equity market value | Statista

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3.台股美股交易時間不同

美股交易時間	台股交易時間
夏令時間：台灣時間 PM 9:30 – AM 4:00冬令時間：台灣時間 PM10:30 – AM 5:00	普通交易9:00- 13:30零股交易13:30~14:30

*夏令時間 / 冬令時間的分岔點是「三月的第 2 個星期天～十一月的第 1 個星期天」。
夏令時間：三月的第 2 個星期天～十一月的第 1 個星期天

冬令時間：十一月的第 2 個星期一～三月的第 1 個星期六

4. 台股美股交易單位不同

美股最小投資單位為「一股」，常講到的美股大盤 ETF VTI 一股的金額約 194.63 美元，其實很適合小額投資，而且就算是以一股來交易，流動性也很好。

台股的基本投資單位是「一張」，也就是 1000 股。雖然現在也可以有零股交易，但是零股交易的價格跟盤中價比起來容易有價差，流動性也比較差，同時也要注意零股交易的手續費會不會佔投資金額的比例過大。

所以整體而言，投資美股單次交易金額的門檻其實是比較低的。

5. 台股美股的漲跌幅、熔斷機制不同

台股有單日漲跌幅 10% 的限制，如果漲幅達到 10% 就會漲停，跌幅達到 10% 也會跌停。

不過美股的「熔斷機制」不太一樣，會看 S&P 500 指數跟前一天收盤點相比的比例。

1. 第一階段：指數下跌 7%，就會暫停交易 15 分鐘。

如果恢復交易後，再次下降。

2. 第二階段：指數下跌 13%時，一樣再次暫停交易 15 分鐘。

如果市場仍是不樂觀，指數持續下跌。

3. 第三階段：指數下跌 20%，當天就會直接休市，隔天再開盤。

延伸閱讀：熔斷機制是什麼呢？

	美國股市	台灣股市
上市櫃公司數	美股上市股票：8000多檔紐約證券交易所：3000多檔納斯達克交易所：3000多檔美國證券交易所：1000多檔	台股上市、上櫃股票：1813 多檔
整體股市市值	佔全球 59.9% (資料統計：2022/01）	佔全球1.8% (資料統計：2022/01）
公司類型	許多稱霸全球的企業如 Google, Apple, Tesla，迪士尼，星巴克等企業	全球型企業少多代工廠概念股，且為中小型企業
交易時間	夏令時間：台灣時間 PM 9:30 – AM 4:00 冬令時間：台灣時間 PM10:30 – AM 5:00	普通交易、盤中零股 9:00 – 13:30 盤後零股交易13:30 – 14:30
最小交易量	最小單位為1股	最小單位為 1 股（零股交易）但基本投資單位為「1 張」，也就是 1000 股。
每次投資金額	較低 > 麥當勞一股為 259.4 美元（約 7700台幣） > 台積電 ADR 一股為 81.51 美元（約 2400 台幣）	較高
交易手續費	部分海外券商如 Firstrade 為 0 手續費	0.1425%的交易手續費（不同券商有折扣）
股息發放	多為每季發放(可搭配股息再投資，複利效果佳)	有發放的話，大多為每年發放 1 次
稅務比較	台灣人須繳納股息 30%稅額，不過美股不流行配息（可參考下面文章說明）	股利所得稅（合併計稅/分開計稅）
漲跌幅限制	沒有漲跌幅限制，但有熔斷機制	單日漲跌幅最高10%
中文化程度	現在美股券商幾乎都有說中文的客服，以及中文化的平台不用擔心看不懂外文	完全中文化

美股台股比較表

投資台股美股，手續費分析

買賣台股、台股 ETF 的手續費是多少？

台股手續費	手續費（各家券商有不同折扣）
徵收對象	券商
買股票	0.1425％
賣股票	0.1425％

在買賣台股時，無論買或賣，都會需要收取交易總金額 0.1425% 的手續費。

假設以每股 90 元購買一張 A 股票，算下來買入 A 股票的交易手續費就會是： 90 x 1000股 x 0.1425% = 128.25 元。

等到 A 股票漲到 100 元時，如果想要賣出 A 股票，交易手續費就會是： 100 x 1000股 x 0.1425% = 142.5 元。

不過每家券商會提供不同的手續費折扣。假設券商提供了 3 折的手續費優惠的話。

買入 A 股票的交易手續費，就會變成：128.25 x 0.3 = 38.475 元。而賣出 A 股票的手續費也會變成 142.5 x 0.3 = 42.75 元。

當交易金額小，手續費的優惠差異或許不大。但是當交易金額成長到一個階段時，省下的手續費優惠差異就會越來越大了。券商提供的手續費折扣從 6.5 折到 2.8 折都有，建議一開始就可以跟券商爭取一個低廉的手續費優惠喔！

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買賣美股、美股 ETF 的手續費是多少？

透過複委託或是美股券商買賣美股、美股 ETF ，會有不同的交易手續費。

部分美股券商（如 Firstrade），因為競爭激烈，都已經提供 0 交易手續費。但仍有部分美股券商還是會收取 0.1% 左右的交易手續費。

【Firstrade 開戶】5 步驟完成第一證券開戶，0 手續費投資美股

Interactive Brokers 開戶教學，IB 盈透證券完整中文流程圖解步驟

國內複委託的話，就要看交易的形式是單次交易還是定期定額，有不同的手續費收取方式。

券商	交易手續費	出金手續費
複委託：口袋證券	單次交易手續費 0.15% – 1%（最低收取 15 – 39.9美元）定期定額買入手續費 0.2% – 0.3% （最低收取 0 – 4 美元）定期定額賣出手續費 0.2% – 0.5% （最低收取 0 – 35 美元）	無
美股券商（0手續費）：Firstrade	交易無需手續費	出金費（券商收取）：10 – 35 美元銀行電匯費：約 1200 – 1800 元台幣
美股券商（0.1%手續費）: IB 盈透	交易金額的 0.1%	出金費（券商收取）：10 – 35 美元銀行電匯費：約 1200 – 1800 元台幣

複委託投資手續費

複委託投資海外股票、ETF ，不需要出入金的費用，而主要的成本會落在「交易手續費」，而且會有最低手續費的限制。

假設我們選擇複委託，單筆交易的手續費為 0.5%，最低手續費門檻為 15 美元。

選擇用複委託，以 2000 美元準備買入一檔標的時，交易手續費算下來會是 2000 x 0.5% = 10 美元。雖然交易金額算下來的手續費只需要 10 美元，卻會因為最低手續費 15 美元的限制，而多付出這筆費用。

不過部分複委託在定期定額投資上面，也有提供 0 手續費，但是可以選擇的標的就比較少。

延伸閱讀：什麼是複委託？用複委託投資海外市場有什麼優缺點？

複委託券商比較	口袋證券	國泰證券
單筆交易手續費	0.12%，低收 3 美元	個股：0.1% 無低收ETF：每筆皆為 3 美元
定期定額手續費	0.1%，低收 0.5 美元	定期定額：每筆 0.1 美元（-2025/12/31) 定期定股：0.1% 無低收
優惠活動	開戶交易拿 520 手續費折抵金＋全家霜淇淋：只要在7/1~9/30之間完成開戶，即贈送520元手續費折抵金，當月只要交易任一筆不限金額，就送全家Fami霜淇淋使用我們的邀請連結，每月抽出三位獲得 500 元手續費折抵金	透過好友邀請開戶，完成首筆交易享 200 元 7-11 商品卡（~2025/02/27）
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美股券商投資手續費

因為券商競爭激烈，許多券商已經主打 0 交易手續費了，有部分券商還是維持 0.1% 左右的交易手續費。

但使用海外券商投資主要成本會落在「銀行電匯費用＋出金費用」。

每次想要出金的時候，券商會收取約 10 – 35 美元左右的出金手續費，要把錢從海外券商匯回台灣的銀行時，銀行也會需要收取約 1200 元到 1800 元不等的電匯費用。

海外投資，複委託還是海外券商好？

其實透過上面手續費的比較，真的要看投資人的投資金額、交易頻率、資金規模，再來選擇自己是適合複委託還是海外券商。

海外券商介紹：

【Firstrade 開戶】5 步驟完成第一證券開戶，0 手續費投資美股

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	複委託	海外券商
適合族群	適合有資金規模的人單筆投資金額手續費，可以超過最低手續費	適合資金規模小、頻繁交易的人選擇 0 手續費的券商，適合小資金買賣
優點	定期定額國內複委託有提供定期定額投資功能（海外券商目前沒有提供）	股息再投入計畫（DRIP）海外券商提供股息再投資計畫，可以產生複利效果！（國內複委託目前沒有提供）

投資台股美股的稅務比較

剛開始接觸股市，無論投入台股或是美股，一定都會好奇，我從股市賺到的這些錢，需要繳多少稅？

尤其還在考慮要不要投入美股時，也會有疑問繳納的稅金會不會更多呢？

接下來就來說明，投資台股、美股，需要繳納的稅有哪些？

投資台股必懂的所得稅、證交稅

在投資台股市場時，賣出股票時，會徵收 0.3％的證交稅，而賣出股票型 ETF 時，會徵收 0.1％的證交稅。

(債券 ETF 免徵證交稅 10 年，至2026年)

而領取到的現金股利，則會收取股利所得稅。不過，股利所得稅有兩種計稅方式：合併計稅、分開計稅。

分開計稅的話，統一稅率是 28%。如果選擇合併計稅，跟綜合所得稅一起計算的話，就會看你的稅務級距是多少。

因此綜所稅 12% 以下的學伴，通常是選擇股利合併計稅，稅金會比較少。如果是 30% 級距的學伴，可能需要試算看看，因為股利最高可抵稅額有 8 萬元。但如果綜所稅級距 40% 的話，就建議選擇股利分開計稅囉！

股利所得稅的詳細內容，可以參考：股利所得稅怎麼計算？分併計稅、分離計稅怎麼選才能節稅？

台股交易	稅務說明	繳稅時機點
證券交易稅（證交稅）	台股賣出時，徵收交易金額的 0.3% 台股 ETF賣出時，徵收交易金額的 0.1% (債券 ETF 免徵證交稅 10 年，至2026年)	上市櫃股票的證交稅，在股票賣出時會由券商直接扣除，無需再另外報稅
股利所得稅	合併計稅依綜合所得稅稅務級距計算分開計稅（28%）股利徵收 28% 所得稅	每年五月
證券交易所得稅（證所稅）	自民國 105 年起停徵	目前無需繳稅

投資美股要繳 30% 的稅？美股股息課稅說明

投資美股稅務比較	台灣投資人	美國稅務公民
股息稅	30%（預扣）	0% – 20%
資本利得稅（價差）	美國當地：0%（不扣稅）台灣算入海外所得：海外所得 < 100 萬台幣（無需申報所得）海外所得 > 100 萬台幣（需申報海外所得）境內所得 + 海外所得 > 670 萬台幣（按照依照稅務級距繳納基本稅額）	10% – 37%（按照美國稅法）

在決定要不要投資美股時，大家會考慮到的因素之一就是：稅！

聽說投資美股，股息要繳 30% 的稅，到底划算嗎？下面來幫大家說明一下。

首先，在計算投資美股的稅務時，要先看看你的身份是不是「美國稅務公民」？

美國稅務公民（美國公民、持有綠卡）

如果你是美國公民，或是你持有綠卡，你的身份就是「美國稅務公民」囉！

股息稅

身為美國稅務公民，領取美股股息的部分會課稅 0% – 20%。

資本利得稅（價差）

持有股票一年以下的話，買賣股票賺取的資本利得（價差）也會需要併入個人所得稅合併計算稅額，那就是按照美國稅法 10% – 37% 去計算。

但如果是長期持有股票達一年以上，買賣股票賺取的資本利得，可以享有 15% 的優惠稅率，繳的稅就有機會比較少喔！

台灣人投資美股（預扣 30% 股息稅）

如果是單純以台灣人身份去投資美股的話，稅率會怎麼計算呢？

通常在開立美股券商時，都會需要先填寫一個「W-8 BEN 表」來證明你的稅務身份，填寫完這張表就代表你是作為一個外國人來投資美股市場。

股息稅
在領取美股股息的時候，就會先被預扣掉 30% 的股息稅。
假設我們投資追蹤美股大盤的 ETF VTI，可以拿到 3 USD 的股息，那就會有 0.9 USD 先被扣掉，我們真正可以領到的就會是 2.1 USD 喔。

也因為在美股券商有設定股息再投入計畫，因此投資 VTI 拿到的 2.1 USD 股息，券商就會自動幫我投入買進 VTI 這檔 ETF喔！

資本利得稅（價差）

作為外國人去投資美股市場時，透過買賣價差賺取的資本利得，是不用繳稅的！

海外所得

無論是用複委託或是美股券商，只要投資美股拿到的股息就等於「海外所得」，因此如果每年海外所得大於 100 萬台幣時，就必須在每年五月報稅時一起申報。

不過申報海外所得，不代表你一定要繳稅！
因為「境內所得＋海外所得」算下來要大於 670 萬台幣時，才需要繳納基本稅額。
詳情可以參考我們的所得稅攻略：投資海外股票、基金、ETF，這些海外所得需要繳稅嗎？

海外所得 < 100 萬台幣（無需申報所得）
海外所得 > 100 萬台幣（需申報海外所得）
境內所得 + 海外所得 > 670 萬台幣（按照依照稅務級距繳納基本稅額

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