最近很多人在問 TISA 是什麼？是不是像日本的 NISA 一樣可以「投資免稅」？
這篇文章幫你把 TISA 一次講清楚：它是什麼、有什麼好處、可以買什麼、怎麼開，還會誠實告訴你一個很多人誤會的重點——TISA 目前其實還不是免稅帳戶。
TISA 是什麼？
TISA 的全名是「臺灣個人投資儲蓄帳戶」（Taiwan Individual Savings Account），是金管會參考日本 NISA、英國 ISA 設計，鼓勵全民長期、定期定額投資的一種帳戶制度。
它從 2025 年起分階段試辦，集保的 TISA 專區已在 2025 年 7 月上線。截至 2026 年 7 月，已有超過 20 萬人開戶、規模約 195 億元，由 25 家投信推出多檔專屬基金，算是台灣近年很受矚目的理財新制。
最重要的澄清：TISA 現在「不是免稅帳戶」
很多人一聽到 TISA 參考日本 NISA，就以為它是「投資獲利免稅」的帳戶。這是目前最大的誤會。
截至 2026 年，TISA 還沒有拿到財政部核准的租稅優惠，它並不是免稅帳戶。帳戶內基金的收益一樣會「穿透課稅」——意思是稅制會穿透基金這層外殼，把收益還原成它原本的所得類型（股利、利息、買賣價差等），各自依原本的稅法課稅或免稅，跟你自己直接持有那些標的一樣。金管會有在提方案、持續跟財政部爭取免稅誘因，但還沒定案。
那 TISA 現在的好處是什麼？答案是「費用讓利」：第一階段參與的各家投信自己讓利給投資人，TISA 級別基金普遍免申購手續費、經理費（管理費）也比一般基金低。對長期定期定額的人來說，省下的費用長期累積也很可觀。
TISA 重點一次看
| 制度定位 | 鼓勵長期、定期定額投資的個人儲蓄投資帳戶（參考日本 NISA） |
| 上路時間 | 2025 年起分階段試辦，集保專區 2025/7 上線 |
| 目前優惠 | 免申購手續費、低經理費（投信讓利）；尚無免稅優惠，仍爭取中 |
| 可投資商品 | 僅限投信發行、經 TISA 基金委員會篩選的「TISA 級別基金」 |
| 投資方式 | 只能定期定額（不開放單筆），最低約 NT$1,000 起 |
| 建議扣款期 | 優惠設計建議首次扣款後連續扣款 24 個月；可提前贖回、不罰款，但中斷後 6 個月內不能重啟該基金定期定額 |
| 開戶資格 | 本國自然人，或持有效居留證長期在台的外籍人士；不受理大陸人民、美國籍；不限年齡（可幫未成年子女開） |
| 帳戶數限制 | 每人在同一銷售機構只能開 1 個 TISA 帳戶 |
TISA 可以買什麼？只能買「TISA 級別基金」
要特別注意，TISA 不能拿來買個股，也不能直接買在證交所掛牌的 ETF（例如你沒辦法用 TISA 直接下單買 0050、006208）。它只能投資投信公司發行、且通過 TISA 基金委員會篩選標準的「TISA 級別基金」。
目前有 25 家投信參與，推出數十檔 TISA 級別基金，若加上原本的「好享退」專案基金，可選標的約 70 多檔，涵蓋股票型、平衡型等不同配置。這些基金的特色就是費用低、鎖定長期投資，適合當退休或長期理財的核心部位。
那 TISA 可以買到 0050 嗎？答案是「連結基金」
雖然不能直接買上市的 0050 ETF，但元大投信推出了「元大台灣卓越50 ETF 連結基金－TISA 類型」，這是一檔持有 0050 母 ETF、追蹤同一個台灣 50 指數的基金。所以你想用 TISA 存「台灣 50 指數」，透過這檔連結基金就辦得到，只是拿到的是基金型態、而不是那檔上市 ETF 本身。
⚠️ 提醒：目前 006208（富邦台50）還沒有 TISA 級別，想用 TISA 存台灣 50 指數，現階段就是 0050 連結基金這一檔。
0050 連結基金 TISA 級別，費用真的比較低嗎？
會的，而且贏在兩個地方。先破除一個常見疑慮：連結基金不會有「雙層費用」——金管會規定基金投資自家投信的母基金不得重複收經理費，所以持有 0050 的那部分不會被收兩次。
| 方式 | 內扣費用 | 交易手續費／證交稅 |
|---|---|---|
| 直接買 0050 ETF | 約 0.12% | 申購 0.1425% ＋ 賣出證交稅 0.1% |
| 0050 連結基金（一般級別） | 約 0.09% | 免 |
| 0050 連結基金 TISA 級別 | 約 0050 的 8 折（各來源估約 0.05%〜0.11%） | 免 |
省的兩點：（1）內扣費用約是 0050 的 8 折；（2）定期定額申購免手續費、也免證交稅（你自己在證交所買賣 0050，買要付 0.1425% 手續費、賣要付 0.1% 證交稅）。代價則是：不配息（累積型）、建議連續扣款 24 個月才划算、用淨值成交（非盤中即時價）。
TISA 開戶資格與條件
- 誰可以開：中華民國國籍自然人，或持有效居留證件、長期在台工作生活的外籍人士；不受理大陸地區人民及美國籍人士。
- 年齡：不限，可以幫未成年小孩開 TISA 帳戶買基金，很適合幫孩子存教育金。
- 投資方式：只開放定期定額，最低約 NT$1,000 起，減少短線追價。
- 建議扣款 24 個月：優惠設計是連續扣款 24 個月；不過真的需要用錢，可以提前贖回、不會被罰款、也不追回已享的手續費優惠，只是 6 個月內不能重啟同一檔基金的定期定額。
- 帳戶數：同一銷售機構只能開 1 個 TISA 帳戶。
TISA 適合誰？不適合誰？
適合：剛開始理財、想用小額定期定額建立長期投資習慣的人；想用低費用基金當退休核心部位的人；想幫小孩存教育金、及早開始複利的家長。
比較不適合：想單筆進出、想自己挑個股或特定 ETF、追求交易彈性的人。因為 TISA 只能定期定額、只能買指定的 TISA 級別基金，自由度相對受限。
TISA vs 自己定期定額買 ETF，怎麼選？
| 比較 | TISA 級別基金 | 自己定期定額買 ETF |
|---|---|---|
| 標的選擇 | 限 TISA 級別基金（含 0050 連結基金） | 自由，台股、美股 ETF 都行 |
| 定價 | 用淨值成交，每日一價 | 盤中即時市價 |
| 配息 | 多為不配息（累積再投入） | 0050／006208 會配息 |
| 費用 | 免手續費、低經理費（讓利） | 看券商與 ETF 內扣費用 |
| 投資方式 | 只能定期定額 | 定期定額或單筆都行 |
| 稅務 | 目前無額外免稅（穿透課稅） | 依一般稅制 |
| 紀律 | 建議連續扣款 24 個月（可提前贖回、不罰款） | 靠自己維持紀律 |
簡單說，如果你想要低費用、被動、強迫自己長期紀律，TISA 是不錯的入門工具；如果你想自己挑標的、要有進出彈性，那自己開券商定期定額買 ETF 會更自由。兩者也可以並用。
如果你決定自己開券商定期定額買 ETF，可以先開一個證券戶：想自己買台股 ETF（例如 0050、006208），可以參考 口袋證券 或 國泰證券 的開戶與定期定額手續費優惠；想買美股、全球 ETF（如 VT、VOO）則可以看 Firstrade 開戶教學，股票、ETF 交易 0 手續費。
TISA 怎麼開？
TISA 可以透過參與的投信公司或基金銷售平台開立，投信投顧公會（SITCA）與集保都有設 TISA 專區，可以查到目前參與的投信與 TISA 級別基金清單。開戶前記得比較各檔基金的類型、內扣費用與過往績效，再挑適合自己的定期定額標的。
常見問題 FAQ
截至 2026 年，還不是。TISA 目前沒有正式的免稅優惠，收益仍依一般稅制穿透課稅。它現階段的好處是免手續費、低經理費，免稅仍在爭取中。
不能買個股，也不能直接買在證交所掛牌的 ETF；TISA 只能買投信發行、經委員會篩選的「TISA 級別基金」。不過部分指數可透過「連結基金」買到（見下一題）。
0050 可以，但買到的是「元大台灣卓越50 ETF 連結基金－TISA 類型」（追蹤同指數的連結基金），不是直接買上市的 0050 ETF。它內扣費用約是 0050 的 8 折，還免手續費與證交稅，但不配息、建議連續扣款 24 個月。006208（富邦台50）目前還沒有 TISA 級別。
可以。TISA 基金是開放式基金，錢是你的，沒有強制鎖住，24 個月內要贖回也行——例如扣款一年後臨時要用錢買房，可以直接賣。提前贖回不收違約金、也不會追回已享的免手續費優惠，唯一限制是中斷後 6 個月內不能對同一檔基金重新設定定期定額。要提醒的是，贖回是用當天淨值成交，實際拿回多少仍取決於當時市場漲跌。
只能定期定額、不能單筆，最低約 NT$1,000 起，門檻很親民，適合小資族小額開始。
可以，TISA 不限年齡，很適合幫未成年子女開帳戶、及早用定期定額存教育金、享受長期複利。
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