健保投保人數超過 2300 萬人,只要是居住在台灣的人,不論是否有工作,都要投保健保。

健保常見的投保方式有由作單位投保、與家人一同投保、透過戶籍所在地之鄉(鎮、市、區)公所投保。

健保和商業的醫療保險有一個很不一樣的地方,就是你必須依照自己的所得來繳納相應的保費,所得越高、保費越高,但是不論你繳納的保費高低,都是享有一樣的保障。

如果是每個月會拿到薪資單的學伴,應該也會看到自己的薪水有被扣除健保的費用,健保費究竟如何計算?如何節省保費?一起來了解。

截圖來源:李柏鋒老師《小資族保險的第一堂入門課》,輸入 Hahow 優惠碼 KOLmmate 享折扣

健保保費如何計算?

不同投保對象,健保保費計算方式不一樣。

健保投保對象分成六大類。

第 1 到 3 類

自付保險費計算公式: 投保金額 * 保險費率(5.17%)* 負擔比率(小數點後先四捨五入)* (本人+眷屬人數)

(1)投保金額:請參照全民健康保險投保金額分級表

(2)保險費率:110年1月1日起調整為5.17%(調整前為4.69%)。

(3)負擔比率:請參照保險費負擔比率一覽表。 

(4)眷屬人數:超過三口的以三口計算。

公職人員、私校教職員、一般事業受僱者本人及眷屬都是被保險人負擔 30%。

如果是有加入工會一起投保,本人和眷屬負擔是 60% 喔!

雇主、自營業主都是本人和眷屬自己要負擔 100% 的健保費!

第 4、5 類

如低收入入、義務役軍人等,是不用自行負擔健保費的喔!(無法掛眷屬)

第 6 類

被保險人及眷屬(無職業地區人口):

自付保險費計算公式:平均保險費* 負擔比率(小數點後先四捨五入)* (1+眷屬人數)

自付保險費計算因子:
(1)以平均保險費計算,平均保險費於110年1月1日調整為1,377元(調整前為1,249元)。
(2)負擔比率:負擔比率60%,請參照保險對象保險費負擔比率一覽表。
(3)眷屬人數:超過三口的以三口計算。


目前單人保費:1377*60%*1=826

如果員工要求多掛眷屬,公司負擔會增加嗎?

其實不會!

因為公司負擔的金額計算方式是:

投保金額*保險費率*60%*(1+平均眷口數)

所以每個員工掛多少眷屬,其實不會影響公司負擔喔!

2024 年平均眷口數是 0.56 人

可以算作眷屬的資格?

  • 無職業的配偶
  • 無職業的直系血親尊親屬(父母、祖父母、外祖父母等)
  • 二等親內直系血親卑親屬未成年且無職業,或成年無謀生能力,或仍在學且讀且無職業者(子母、孫子女及外孫子女)

換公司時,投保單位負擔保費如何計算?

前面有提到,如果你是一般受僱員工,你自己要負擔健保費的 30%、公司則要替你出 60%,那如果你中間有換工作的話,當月保費公司負擔部分是怎麼繳呢?

會看「當月最後一天的在保單位」喔!這個單位就必須負擔你整月的保費。

例如說,你當月月中從 A 公司換到 B 公司,就是 B 公司要幫你繳一個個月的投保單位負擔保費喔!

當月最後一天轉出投保單位,投保單位負擔保費如何計算?

那如果你剛好是最後一天離職去享受你的 Gap Year,在當月最後一天從公司的健保單位轉出,那保費怎麼算呢?

如果是在當月最後一天轉出,會核定為次月一日轉出喔!所以還是原公司必須幫你繳納 60% 的保費。

不同投保金額的保費分擔表

不同投保身份不同,完整清單請參考此頁

以公、民營事業、機構及有一定雇主之受僱者為例:

  • 等級 1:月投保金額 27470,本人分擔 426 元健保費
  • 最高等級 50:月投保金額 219500,本人分擔 3403 元

完整表格

什麼是二代健保補充保費?

剛剛講到健保的一般保費的算法,都是以投保人的「固定收入」為基礎去計算,但是有些人固定收入雖然不一定很高,但是卻有很多的變動收入、投資收入,為了避免這些收入沒有被計算、不符合健保收費的原則,2013 年二代健保上路之後,就有「補充保費」這個機制了。

什麼時候要繳健保補充保費?

  • 獎金:未列入投保金額計算且具獎勵性質的各項給予(如年終獎金、節金、紅利等),累計超過當月投保金額4倍部分
  • 兼職薪資所得(所得代號:50)單次給付金額 ≥27470 元
  • 執行業務(所得代號:9A、9B)、股利、利息、租金,單次給付金額 ≥ 20000 元

補充保費怎麼計算?

除了獎金以外,計算方式都很簡單,就是單次的給付金額 x 2.11% 喔!

如果單次收入 > 1000 萬的話,會以 1000 萬來計算喔!

如果當次給付金額是 50000,補充保費就是 50000 x 2.11% = 1055 元

獎金的補充保費公式

  1. 累計超過4倍投保金額之獎金=(全年累計獎金-(投保金額)×4倍)
  2. 本次獎金與累計超過4倍投保金額之獎金比較,以較小之金額為獎金之費基
  3. 獎金之費基超過1,000萬元,以1,000萬元計算。
  4. 獎金之費基×2.11%=補充保險費

如果投保金額42,000 元時,當公司在113年12月5日 發放獎金為200,000 元時,全年累計獎金為1,800,000 元時,公司會先扣取4,220 元補充保險費,公司在次月底前將扣取的補充保險費繳給健保署。

也可以直接在這個網站試算:

補充保費試算

如何節省健保費?

一、挑選眷屬、眷屬超載

如果是雙薪家庭有 2 個小孩,那小孩應該掛在誰那邊當眷屬呢?

建議選擇薪資級距較低的那方,就可以支付比較少的保費喔!

長輩的部分,可以比較是要眷屬身份一起投保,還是以第六類「地區人口」的方式投保,哪一格比較節省保費喔!按照目前的投保級距與保費計算,如果薪資超過 55,400,讓父母以第六類人口投保會比較划算喔!

另外,因為眷口超過三人會以三人計

如果直系血親三代有超過三位符合眷屬資格的人口,都掛在同一人名下,等於有些人的保費就可以省下來了。

二、收入拆單

兼職薪資所得可以盡量控制在單筆 27,470 元以內。

執行業務所得、股利、利息、租金,可以盡量控制在單筆 20,000 元以內。

像是股利部分,只要分成投入多檔 ETF、多間公司,讓單次股利給付金額不超過 2 萬元,就不用被課徵二代健保補充保費囉!

三、海外所得

因為補充保費只會針對境內所得來計算,所以如果你投資的是海外公司、基金、債券,領到的股息、利息都不用繳補充保費。

四、綜所稅列舉扣除

全民健康保險費,包含補充保險費,不受金額限制,全數都可以列舉扣除喔!

延伸閱讀:健保逃費十大必殺技

出國旅遊可以用健保嗎?認識健保核退

出國時需緊急在當地就醫,可以使用健保嗎?

出國時發生不可預期的傷病或緊急分娩,需要在當地就醫可以先自墊費用然後再申請健保核退。要在就診或出院後6個月內檢附醫療費用收據正本、費用明細及診斷書、自墊醫療費用核退申請書,及當次出入境紀錄等資料,向投保單位所在地的健保署各分區業務組依緊急傷病自墊醫療費用核退辦法,申請核退醫療費用。

但是核退金額是採審查後「核實」支付,會以在國內就醫的平均費用為標準,所以如果國外醫療費用太高,可能就無法全額核退喔!

長期出國可以停保健保嗎?

出國 6 個月以上,可以選擇「繼續參加健保」或「辦理停保」。

但如果選擇停保,就沒辦法使用剛剛說的海外就醫健保核退了。

返國期間不論期間長短,請記得要辦理復保手續,以免日後被追繳健保費。

為便利於鄉鎮市區公所加保之保險對象個人申辦健保的停、復保手續,健保署已於其全球資訊網提供線上申辦作業,民眾可多多利用該署網站辦理,無須親自至現場辦理。

只要在國內有戶籍,就一定要參加健保。

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這堂課講師是李柏鋒,曾經擔任 ptt 保險版版主,是財經部落客的大前輩,也是前 inside 主編。

但如果要說這堂課有什麼缺點,那就是 2019 年的時候李柏鋒老師的口條還沒有很流暢,如果用一般速度播放,可能會覺得有點像讀稿,但我個人是都用 1.5 或 2 倍速播放,就覺得改善很多!

目前課程定價 NT$1688,我覺得是超級佛心,造福社會。

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Shirley

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